5월 종합소득세 신고 일정 신고 방법 주의사항

 

매년 5월에는 사업하는 분들이나 프리랜서 분들에게는 중요한

세금을 신고하는 날입니다. 바로 종합소득세 ! 입니다.

 

종합소득세란 무엇이고 왜 신고를 해야하고

신고일정이랑 세율까지 자세하게 안내해드릴께요!

 

---

종합소득세란 무엇일까요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다.

여기에는 다음과 같은 다양한 종류의 소득이 포함됩니다.

 

• 근로소득: 급여, 봉급, 상여금 등
• 사업소득: 사업장 운영, 전문직 활동 등에서 발생한 소득
• 이자소득: 예금, 채권 등에서 발생한 이자
• 배당소득: 주식, 출자금 등에서 발생한 배당금
• 연금소득: 국민연금, 퇴직연금 등에서 발생한 연금
• 기타소득: 경품, 저작권료, 임대료 등 그 외 소득

 

이렇게 개인의 다양한 소득을 합산하여 종합소득금액을 계산하고,

이에 대해 세율을 적용하여 종합소득세를 납부하게 됩니다.

 

---

종합소득세율표

종합소득세는 개인의 지난 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 과세하는 제도입니다.

종합소득세율은 다음과 같이 구간별로 차등 적용됩니다

1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1.5억 이하	35%
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하	38%
3억원 초과	45%

 

---

과세표준 계산방법

종합소득세 과세표준은 다음과 같이 계산됩니다.

 

① 총 종합소득금액 계산을 합니다.

근로소득, 사업소득, 기타소득 등 모든 소득을 합산

 

② 소득공제 적용

인적공제, 연금보험료 공제, 특별공제 등을 적용하여 과세표준 산출

② 세율 적용

위 세율표에 따라 과세표준에 해당하는 세율 적용

세액 = 과세표준 × 세율

 

예를 들어, 총 종합소득금액이 5,000만원이고 소득공제 500만원을 적용받은 경우,

• 과세표준 = 5,000만원 - 500만원 = 4,500만원
• 세율 = 24%
• 세액 = 4,500만원 × 24% = 1,080만원

 

이렇게 종합소득세 과세표준을 계산하고 세율을 적용하여 최종 세액을 산출하게 됩니다.

---

종합소득세 신고 일정

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부를 해야합니다.

 

홈택스 종합소득세 신고 바로가기

신고는 국세청 홈택스 웹사이트나 모바일 앱을 통해 온라인으로 할 수 있습니다.

또한 세무사나 세무서를 방문하여 신고할 수도 있습니다.

---

종합소득세 신고 주의 사항

① 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 부동산임대소득 등

다양한 소득이 있는 경우 모두 신고해야 합니다.

② 직장에서 이미 연말정산을 했더라도 추가 소득이 있다면 종합소득세 신고를 해야 합니다.

③ 사업자라도 사업소득이 없거나 적자라도 신고해야 합니다.

④기한 내 신고하지 않으면 가산세 등 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

 

---

종합소득세 미 신고 불이익

종합소득세 신고를 놓치고 미 신고가 되면

다음과 같은 불이익일 발생할 수 있습니다.

 

① 가산세 부과

기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 부과됩니다.

납부 기한을 넘기면 납부지연 가산세 0.03%/일이 부과됩니다

 

② 세무조사 대상 선정

신고를 하지 않으면 세무당국의 주요 관심 대상이 될 수 있습니다.

세무조사를 받게 되면 추징세액과 가산세 납부 등 추가 부담이 발생합니다.

 

③ 환급금 수령 불가

기한 내 신고하지 않으면 환급금을 받을 수 없습니다.

신고 기한을 넘기면 환급 청구권이 소멸됩니다.

 

④ 형사처벌 가능성

고의적으로 신고를 하지 않으면 3년 이하의 징역 또는

2천만 원 이하의 벌금형에 처해질 수 있습니다.

 

따라서 종합소득세 신고 기한을 꼭 지켜야 하며, 기한을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

 

---

종합소득세 신고 기한 연장

종합소득세 신고는 5월 기간 내에 하는것이 제일 좋지만

예기치 않은 사정으로 연장을 해야한다면 다음과 같은 상황에서는 연장이 가능합니다:

 

① 부득이한 사유로 기한 내 신고가 어려운 경우

질병, 사고, 천재지변 등 부득이한 사유로 기한 내 신고가 어려운 경우 연장 신청이 가능합니다.

연장 신청 시 증빙 서류를 제출해야 하며, 국세청의 승인을 받아야 합니다.

 

② 세무사 위임 시

세무사에게 신고를 위임한 경우, 세무사가 신고 기한 연장을 신청할 수 있습니다.

세무사 수수료 비교 및 상담을 통해 기한 연장 등 세금 절감 방안을 찾을 수 있습니다.

따라서 경제적 어려움이나 부득이한 사유가 있다면 국세청에 기한 연장을 신청해 볼 수 있습니다.

 

---

5월 종합소득세의 신고에 관한 모든것을 정리해보았습니다.

신고기한 놓치지말고 신고합시다!